近期，德州市齊河縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)成功破獲一起特大虛開發(fā)票案，該案涉案金額高達(dá)31億元，涉及31個(gè)省市的10600家公司，全國(guó)經(jīng)偵部門統(tǒng)一收網(wǎng)共抓獲犯罪嫌疑人143人，發(fā)票內(nèi)容涉及醫(yī)藥、農(nóng)產(chǎn)品、餐飲、酒店等眾多行業(yè)。

　　無(wú)業(yè)務(wù)也能開發(fā)票？ 空殼公司現(xiàn)原形

　　齊河縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)與德州市稅務(wù)稽查局在稅務(wù)常態(tài)化聯(lián)合研判中發(fā)現(xiàn)：山東某機(jī)械設(shè)備有限公司、德州某藥業(yè)有限公司、德州某貿(mào)易有限公司自2021年成立以來(lái)，在未取得任何進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的前提下，對(duì)外大量開具增值稅普通發(fā)票，涉及發(fā)票金額共計(jì)3100余萬(wàn)元，稅額共計(jì)34余萬(wàn)元。通過(guò)警稅聯(lián)合深入研判企業(yè)工商、稅務(wù)登記及有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息發(fā)現(xiàn)，上述3家公司均屬于虛假注冊(cè)、法人頂名、無(wú)經(jīng)營(yíng)地址、無(wú)工作人員、無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)、無(wú)銀行開戶的空殼公司，具有暴力虛開發(fā)票犯罪的典型特征。齊河縣公安局遂于2023年3月24日立案?jìng)刹椤?/p>

　　狡兔三窟逃打擊 出租屋“變身”虛開窩點(diǎn)

　　辦案人員以3家空殼公司為基礎(chǔ)，利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)分析拓展出暴力虛開發(fā)票的空殼公司多達(dá)10600家，累計(jì)開具虛開增值稅普通發(fā)票16萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)達(dá)31億元。面對(duì)如此巨大的涉案金額和眾多的涉案企業(yè)，辦案人員判定背后隱藏的必定是一個(gè)全鏈條的暴力虛開犯罪團(tuán)伙。為迅速查明案情，辦案人員從本地受票企業(yè)購(gòu)買的多張發(fā)票入手，通過(guò)分析研判上游虛開人員的虛擬身份、交易支付等信息相繼鎖定了犯罪團(tuán)伙骨干人員張某、邱某、董某。為逃避公安機(jī)關(guān)打擊，犯罪嫌疑人將虛開窩點(diǎn)均隱藏在不同省份的環(huán)境復(fù)雜、人員流動(dòng)大的出租屋內(nèi)，居住生活和虛開發(fā)票各自分開，給抓捕工作帶來(lái)了一定困難。齊河經(jīng)偵大隊(duì)派出三個(gè)抓捕組先后趕赴河北、貴州、江西，通過(guò)連續(xù)的蹲點(diǎn)守候和走訪排查，最終將三名犯罪嫌疑人在各自窩點(diǎn)再次虛開發(fā)票時(shí)一舉抓獲，現(xiàn)場(chǎng)扣押工商手續(xù)52套、稅控盤67個(gè)，收繳作案工具電腦10部、手機(jī)15部、發(fā)票打印機(jī)6臺(tái)、銀行卡78張。

　　順線深挖上下游 虛開網(wǎng)絡(luò)浮出水面

　　2021年2月份以來(lái)，犯罪嫌疑人張某、邱某、董某等人為牟取不法利益以出租屋為虛開犯罪窩點(diǎn)，通過(guò)虛假注冊(cè)批量成立空殼公司，再通過(guò)聊天工具勾結(jié)同伙、聯(lián)系客戶，搭建起以開票省份、開票公司、開票內(nèi)容為類別的全國(guó)性暴力虛開犯罪平臺(tái)，大肆對(duì)外虛開增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，票倉(cāng)儲(chǔ)備涉及全國(guó)、發(fā)票領(lǐng)域涉及廣泛，團(tuán)伙化、職業(yè)化、專業(yè)化特征明顯。摸清該虛開團(tuán)伙的組織架構(gòu)后，辦案人員及時(shí)固定證據(jù)、分類整理案件數(shù)據(jù)，順線深挖抓獲剩余7名核心成員，并深度研判出涉及全國(guó)的虛開犯罪網(wǎng)絡(luò)，申請(qǐng)上級(jí)單位發(fā)起全國(guó)性打擊。全國(guó)各省市經(jīng)偵部門通力協(xié)作對(duì)該虛開發(fā)票犯罪開展破網(wǎng)行動(dòng)，共立案104起，抓獲犯罪嫌疑人143人，該暴力虛開犯罪平臺(tái)及虛開網(wǎng)絡(luò)被徹底瓦解。

　　警方提醒：納稅是法定義務(wù)，妄圖虛列成本、少繳企業(yè)所得稅的虛開發(fā)票行為嚴(yán)重?fù)p害稅收征管秩序和經(jīng)濟(jì)秩序，涉嫌違法犯罪，經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、依法納稅，千萬(wàn)不要心存僥幸、以身試法。