中新網(wǎng)山東新聞1月7日電 (梁犇 周藝偉)日前，濰坊市臨朐縣公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)辦理的“李某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案”順利宣判。該案中出具的《資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告》獲法院采信，并成為量刑重要依據(jù)。這是山東公安經(jīng)偵部門“金析為證”試點(diǎn)工作的首例成功實(shí)踐，經(jīng)偵辦案在資金數(shù)據(jù)分析成果轉(zhuǎn)化方面取得重要突破。

　　2021年12月，臨朐警方在辦理云端案件線索時(shí)發(fā)現(xiàn)，山東某能源有限公司、東營(yíng)某化工公司多次與犯罪嫌疑人李某某個(gè)人賬戶發(fā)生交易，而李某某同時(shí)與臨朐多家金屬護(hù)欄企業(yè)存在資金往來，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票。經(jīng)初步偵查，臨朐警方迅速立案，對(duì)李某某等人展開調(diào)查。

　　臨朐縣作為金屬護(hù)欄制造大縣，涉案企業(yè)銀行賬戶眾多，資金回流隱蔽、總量難以確定等問題給案件偵查帶來重重困難。同時(shí)，因?yàn)槿狈�專業(yè)的資金分析材料和結(jié)論，也給檢法部門辦案人員增加了證據(jù)審查的難度。

　　2024年2月，公安部發(fā)布《公安經(jīng)偵部門資金數(shù)據(jù)分析成果轉(zhuǎn)化工作指引(試行)》后，臨朐警方積極與檢法部門溝通，將該案列為資金數(shù)據(jù)分析成果轉(zhuǎn)化試點(diǎn)案件。

　　在與檢法部門達(dá)成一致意見后，臨朐經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)合濰坊經(jīng)偵支隊(duì)對(duì)該案資金流水進(jìn)行清洗、分析，最終通過《資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告》詳盡直觀地闡明資金回流情況。

　　《資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告》通過深度挖掘、追蹤涉案賬戶交易明細(xì)，成功還原在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，資金走賬回流的具體路徑，明確涉案資金來源去向與嫌疑人操作軌跡。同時(shí)，該報(bào)告還列出了資金流入、流出總額及余額變化情況，并與稅務(wù)部門提供的發(fā)票數(shù)據(jù)交叉對(duì)比，直觀呈現(xiàn)資金與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系，為案件起訴提供有力支撐。

　　基于這份報(bào)告，臨朐警方得以快速收集、固定關(guān)鍵證據(jù)，突破犯罪嫌疑人的心理防線，推動(dòng)案件順利移訴至檢察機(jī)關(guān)。庭審階段，《資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告》作為書證被法院采信，用作量刑的重要依據(jù)。該案的順利宣判是全省首例“金析為證”的成功實(shí)踐。

　　經(jīng)審理查明，2019年下半年至2022年1月，犯罪嫌疑人李某某伙同他人在無實(shí)物交易的情況下，通過山東某能源公司等20余家公司虛開增值稅專用發(fā)票359份，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)3000余萬元。

　　近年來，濰坊市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)圍繞“信息化建設(shè)數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”工作重心，全面推進(jìn)智慧經(jīng)偵硬件建設(shè)和軟件使用工作。

　　此外，濰坊經(jīng)偵支隊(duì)還依托山東“金析為證”試點(diǎn)工作，先后10余次與檢察院、法院就資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告在訴訟中的證據(jù)規(guī)格、法律適用等問題進(jìn)行研究論證，并遴選3起有代表性的案件開展試點(diǎn)工作。(完)